Tipo de impuesto sobre las nóminas de los empresarios
Diana es una líder experimentada en recursos humanos que ha desempeñado muchas funciones en el sector. Ha trabajado con una gran variedad de empresas y organizaciones en la implantación de software de gestión de personal y de las mejores prácticas en materia de nóminas.
Los empleadores calculan los impuestos sobre las nóminas utilizando los ingresos salariales brutos o totales de un empleado y varias deducciones para llegar a la paga neta o a la paga en efectivo. Esto parece bastante simple en la superficie, pero el cálculo de las deducciones requiere atención al detalle y una precisión extrema.
La ley exige que se retengan los impuestos sobre la nómina del empleado en cada período de pago. Los empresarios deben transmitir estas retenciones a varias agencias fiscales. Las retenciones de impuestos sobre la nómina incluyen lo siguiente:
Las deducciones voluntarias de la nómina se retienen del cheque del empleado sólo si éste ha aceptado la deducción. Las deducciones voluntarias pagan o contribuyen a diversas prestaciones en las que el empleado ha decidido participar. Las deducciones voluntarias pueden incluir lo siguiente:
Las deducciones voluntarias pueden pagarse con dinero antes o después de impuestos, según el tipo de prestación que se pague. Algunas deducciones antes de impuestos sólo reducen los salarios sujetos al impuesto federal sobre la renta, mientras que otras deducciones reducen los salarios sujetos también a los impuestos de la Seguridad Social y Medicare.
Calculadora de impuestos sobre la nómina
Todos los empresarios, excepto los que realizan pagos reembolsables, tienen un tipo impositivo asignado. La tasa de un empleador puede cambiar cada año. La División de Seguridad en el Empleo (DES) calcula los tipos impositivos de todos los empresarios.
Cada empresario que está obligado a declarar los salarios de los trabajadores y a pagar los impuestos de desempleo es asignado a una división de clasificación industrial. Hasta que puedan acogerse a una tasa de experiencia, a los empleadores regulares (sin incluir las entidades gubernamentales y ciertas organizaciones sin ánimo de lucro) se les asigna una tasa impositiva anual que es el promedio de la tasa impositiva calculada durante el año anterior de todos los empleadores dentro de la división de clasificación industrial a la que el empleador está asignado (antes de la CRA), o el 2,7 por ciento, lo que sea más alto.
A las organizaciones sin ánimo de lucro descritas en el artículo 501(c)(3) del Código de Impuestos Internos y a las entidades gubernamentales se les asigna un tipo impositivo anual del 1,0% hasta que puedan optar a un tipo experimentado. Estas organizaciones también tienen la opción de realizar pagos reembolsables.
Cuánto cuestan los impuestos sobre las nóminas en California
Según el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, los impuestos sobre las nóminas representaron aproximadamente el 31% de los ingresos fiscales federales en el año fiscal 2021. Es decir, 1,25 billones de dólares de un total de 4,05 billones. Estos impuestos provienen de los sueldos, salarios y propinas que se pagan a los empleados, y el gobierno los utiliza para financiar la Seguridad Social y Medicare. Los empresarios retienen el impuesto sobre las nóminas en nombre de sus empleados y lo pagan directamente al gobierno. Si examina detenidamente su declaración de la renta, verá que los impuestos sobre las nóminas suponen un buen bocado para su sueldo. Pero un asesor financiero puede analizar su situación fiscal y ayudarle a alcanzar sus objetivos financieros.
Los impuestos sobre la nómina son parte de la razón por la que su sueldo neto es diferente de su salario. Si las primas del seguro médico y los ahorros para la jubilación se deducen automáticamente de su sueldo, esas deducciones (combinadas con los impuestos sobre la nómina) pueden hacer que su sueldo sea muy inferior al que recibiría de otra manera. Cuando empiezas un nuevo trabajo y rellenas un formulario W-4 de retenciones fiscales, tu empresa empieza a deducir de tus ingresos los impuestos estatales y federales sobre la nómina para pagar la Seguridad Social y Medicare.
Calculadora de retenciones de impuestos sobre la nómina
R.Los impuestos sobre la nómina se recaudan para financiar la Seguridad Social, la parte del seguro hospitalario (Parte A) de Medicare y el programa federal de seguro de desempleo. Los ingresos en 2019 ascendieron a algo más de 1,2 billones de dólares.
La Seguridad Social, o más formalmente, el Seguro de Vejez, Supervivencia e Invalidez (OASDI), proporciona prestaciones a los trabajadores mayores y discapacitados, a sus cónyuges y a los cónyuges supervivientes o dependientes. Es una de las mayores partidas del presupuesto federal, con pagos de prestaciones por valor de 989.000 millones de dólares en 2018 (SSA 2019).
Las prestaciones se financian principalmente con un impuesto sobre las nóminas de los salarios en efectivo, hasta un máximo anual indexado al crecimiento medio de los salarios (tabla 1). Para 2020, los ingresos máximos imponibles son de 137.700 dólares. Los empleadores y los empleados contribuyen cada uno con el 6,2% de los salarios de los trabajadores para un total del 12,4% -10,6% para el fondo fiduciario del OASI (jubilación y supervivientes) y el 1,8% para el fondo fiduciario del DI (discapacidad).
La Ley Presupuestaria Bipartidista de 2015 reasignó temporalmente una parte del impuesto del OASI al fondo fiduciario del DI entre 2016 y 2018 para apuntalar el fondo fiduciario del DI, que se enfrentaba a la insolvencia. Para esos años, las tasas combinadas del empleador y del empleado fueron del 10,03% para el OASI y del 2,37% para el DI. La mayoría de los economistas creen que la parte del impuesto correspondiente al empleador, al igual que la parte correspondiente al empleado, es soportada por los empleados en forma de una menor compensación.
