Impuesto Fica
La mayoría de los propietarios de empresas probablemente ya utilizan algún tipo de asistencia contable, ya sea un contable o un software, pero incluso con apoyo, pagar a los empleados puede ser un reto. Aquellos que planean hacer su propia nómina y quieren evitar errores en el pago de la misma deben entender a fondo los impuestos sobre la nómina del empleador.
Antes de que los nuevos empleados empiecen a trabajar, suelen rellenar el formulario W-4 para que sus empleadores puedan retener la cantidad correcta de impuestos federales sobre la renta de su paga. Es posible que también tengan que rellenar un certificado de retención separado para el impuesto sobre la renta estatal, dependiendo del estado. Algunos se limitan a utilizar el formulario W-4 federal para este fin y otros no cobran el impuesto sobre la renta en absoluto.
Los empresarios son responsables de deducir la cantidad correcta de impuestos de los salarios de sus empleados, de calcular su propia cuota de impuestos, de depositar los pagos y de presentar las declaraciones a las agencias gubernamentales a tiempo. Los impuestos que generalmente deben pagarse en cada período de pago incluyen
Los impuestos de la Ley de Contribución al Seguro Federal (FICA) sostienen los programas federales de Seguridad Social y Medicare. El total a pagar en cada período de pago es el 15,3% del salario de un individuo – la mitad de la cual es pagada por el empleado y la otra mitad por el empleador. Esto significa que cada parte paga el 6,2% para la Seguridad Social hasta un límite de base salarial de 147.000 dólares y el 1,45% para Medicare sin límite. Sin embargo, los empleados que ganan más de 200.000 dólares pueden cobrar un 0,9% adicional por Medicare, que los empresarios no tienen que igualar.
Impuestos sobre las nóminas de los empresarios
Hay varios impuestos que pueden afectarle si tiene empleados:Retención de la nómina (PAYG)Si tiene empleados, suele retener dinero para impuestos de cualquier pago que les haga. Esto se denomina retención sobre la base de la remuneración (PAYG):
El impuesto sobre los beneficios complementarios (FBT)El impuesto sobre los beneficios complementarios (FBT) es un impuesto que se paga sobre ciertos beneficios que los empresarios proporcionan a sus empleados en lugar de, o además de, el sueldo o el salario.El término “beneficio” incluye cualquier derecho, privilegio, servicio o instalación como el:El FBT es independiente del impuesto sobre la renta y se basa en el valor imponible del beneficio complementario.
Retención en la fuente
El impuesto sobre las nóminas es un porcentaje retenido de la paga de un empleado por un empresario que lo paga al gobierno en nombre del empleado. El impuesto se basa en los sueldos, salarios y propinas pagados a los empleados. Los impuestos federales sobre la nómina se deducen directamente de los ingresos del empleado y se pagan al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
El término impuestos federales sobre la nómina se refiere a los impuestos deducidos para financiar los programas de Medicare y la Seguridad Social en Estados Unidos. Se denominan MedFICA y FICA en los recibos de sueldo. El impuesto federal sobre la renta, que también se retiene de las nóminas de los empleados, va al fondo general del Tesoro de los Estados Unidos.
La mayoría de los estados y algunas ciudades y condados también imponen impuestos sobre la renta, y estas cantidades se abonan directamente a sus arcas. Además, los empresarios, pero no los trabajadores, también pagan impuestos federales por desempleo por cada uno de sus empleados.
A diferencia del impuesto sobre la renta de EE.UU., que es un impuesto progresivo, algunos elementos de los impuestos sobre la nómina sólo se recaudan hasta un determinado límite anual. Por ejemplo, cualquier ingreso que supere la base salarial de la Seguridad Social, fijada en 142.800 dólares en 2021, no está sujeto al impuesto de la Seguridad Social, lo que convierte al impuesto sobre las nóminas estadounidense en un impuesto regresivo. Este límite aumentará a 147.000 dólares en el año fiscal 2022.
Impuesto sobre bienes inmuebles
El Impuesto sobre la Nómina, recaudado en virtud de la Ley del Impuesto sobre la Nómina de 1995 y de la Ley de Tasas del Impuesto sobre la Nómina de 1995, es un impuesto que grava a todos los empleadores, trabajadores autónomos y asimilados sobre la remuneración pagada en su negocio.
La remuneración imponible incluye la suma de los sueldos/salarios y las prestaciones pagadas en efectivo o en especie a los empleados, a los trabajadores autónomos y a los asimilados como resultado de los servicios prestados en Bermudas. La remuneración de un trabajador por cuenta propia o de un asimilado es la cantidad total que se saca de su negocio para uso personal. La remuneración tiene un tope de 900.000 dólares anuales por persona y se grava en dos partes: la parte del empleador y la parte del empleado. Los contratistas y subcontratistas extranjeros en Bermudas también deben pagar el impuesto sobre la nómina.
