Ejemplos de retenciones en la nómina
Las retenciones de la nómina son los salarios retenidos de los ingresos totales de un empleado con el fin de pagar impuestos, embargos y prestaciones, como el seguro médico. Estas retenciones constituyen la diferencia entre el salario bruto y el neto y pueden incluir:
Algunas retenciones salariales son voluntarias y pueden descontarse de la nómina antes o después de los impuestos, siempre que el empleado haya dado su autorización por escrito. Los impuestos y los embargos salariales, por el contrario, son obligatorios y los empresarios que no retengan correctamente estas deducciones pueden ser responsables de las cantidades que falten.
Las retenciones salariales suelen procesarse cada periodo de pago en función de las leyes fiscales aplicables y de la información sobre retenciones facilitada por sus empleados o por una orden judicial. Los cálculos pueden hacerse manualmente o se puede automatizar el proceso utilizando un proveedor de servicios de nóminas. Muchas empresas optan por la automatización porque reduce los errores y garantiza que los pagos se presenten a las autoridades competentes a tiempo.
La cantidad que se retiene por cada empleado depende del formulario W-4 de certificado de retención del empleado, de los certificados de retención estatales y locales, de las selecciones de prestaciones y de otros detalles. Por ejemplo, ¿se ha inscrito el empleado en su plan de seguro médico o hay que cumplir con un embargo por orden judicial?
Abreviaturas de las deducciones de la nómina
Estos tipos de deducciones no suelen depender del estatus de exención o de la remuneración del empleado, pero hay excepciones, incluso dentro de este grupo. Siempre vale la pena revisar las leyes locales antes de hacer una deducción de la que no esté seguro. Veamos algunas de las excepciones que hacen que las deducciones salariales no sean admisibles.
Una de las primeras consideraciones para las deducciones salariales es la condición de exento o no exento del empleado. Esto es importante porque la condición de exento puede ponerse en peligro si el empleador hace una deducción del salario que va en contra de los requisitos de exención. Por ejemplo, para que un empleado esté exento en virtud de la mayoría de las exenciones de cuello blanco de la FLSA, el empleado debe ser pagado sobre una base salarial. Esto significa que su salario no se reduce en función del número de horas trabajadas en una semana laboral determinada. Por lo tanto, si un empleador descuenta la paga de un empleado exento por faltar un par de horas al trabajo en una semana laboral, eso podría poner en peligro la condición de exento de ese empleado.
Otra consideración cuando se trata de las deducciones de la nómina es la tasa de pago del empleado. Esto es más importante para los empleados que cobran el salario mínimo. Los trabajadores que cobran el salario mínimo normalmente no pueden ver reducida su paga por elementos que son en beneficio del empleador.
Deducción opcional de la nómina
¿Está interesado en una forma relativamente sencilla de ahorrar dinero y reducir su factura fiscal? No busque más allá de su próxima nómina. Hay varias estrategias que todos los trabajadores deberían tener en cuenta y que pueden reducir sus impuestos y ayudarles a ahorrar dinero para la jubilación. En este artículo, le damos los fundamentos de las deducciones de la nómina y le mostramos tres estrategias que le ayudarán a sacar el máximo provecho de su próximo cheque de pago.
Una deducción de la nómina se refiere al dinero que su empleador retiene de su cheque de pago por una serie de razones diferentes. Se trata de deducciones obligatorias que se realizan a efectos fiscales o de deducciones voluntarias para diversos programas de prestaciones, como los planes de jubilación o las cotizaciones a la sanidad. La mayoría de las deducciones relacionadas con los beneficios implican dólares antes de impuestos, lo que significa que usted acaba pagando menos impuestos sobre la parte de su salario que queda.
El plan 401(k) es una forma excelente de ahorrar grandes sumas de dinero antes de impuestos cada año. Por ejemplo, el límite de contribución anual en 2021 es de 19.500 dólares (aumentando a 20.500 dólares en 2022). Las personas mayores de 50 años están cubiertas por la regla de recuperación, que les permite contribuir con 6.500 dólares adicionales cada año durante 2021 y 2022.
Deducciones antes de impuestos
Esta guía refleja algunos cambios en el impuesto sobre la renta anunciados recientemente que, si se promulgan como se proponen, entrarían en vigor el 1 de julio de 2022. En el momento de la publicación, estos cambios propuestos no eran ley. Le recomendamos que utilice la calculadora de retenciones en línea (PDOC), la publicación T4032 Tablas de retenciones de la nómina o la publicación T4008 Tablas complementarias de retenciones de la nómina y las fórmulas de esta guía para las retenciones, a partir de su primera nómina de julio de 2022.
El 3 de marzo de 2022, el Gobernador General en Consejo, por recomendación del Ministro de Ingresos Nacionales, introdujo modificaciones en la Subsección 100 (3), párrafo 60 (e.1) del Reglamento del Impuesto sobre la Renta, asegurando que las contribuciones adicionales del CPP sean tratadas como una deducción en origen. Estos cambios entrarán en vigor el 1 de enero de 2023.
El Apéndice 1 y el Apéndice 2 reflejan los cambios para el 1 de enero de 2023 y el 1 de enero de 2024, respectivamente. Estos cambios se publican en esta edición para que los usuarios tengan tiempo suficiente para actualizar sus sistemas de nóminas. Estos cambios no se aplicarán en 2022.
